Приобретение жилья – удовольствие не из дешёвых. Примерная стоимость квадратного метра в многоквартирных домах в городах по России составляет около 40 тысяч рублей. Стандартная двухкомнатная квартира обходится покупателю примерно в два миллиона. Разумеется, возможностью осуществить подобные затраты обладает далеко не каждый гражданин. Но можно купить жилище в ипотеку, где предусмотрено возвращение определенных процентов. Проценты по ипотеке как вернуть — конечно, насущный вопрос и волнует каждого держателя такого кредита.
- Что это такое?
- Расчёт возврата из стоимости жилья
- Расчёт возвращаемой по выплатам процентов суммы
- Как получить возврат?
- Предъявляемые в налоговый орган документы
- Основные требования ИФНС
- Способы получения налогового возврата
- Единовременная выплата
- Постепенный возврат
- Процедура получения возврата
- Получение вычета через «Налогию»
- Когда ипотека на двоих
- Особенности возврата
- Кто не вправе получать возврат?
- Замечания
Что это такое?
Чтобы облегчить бремя несения ипотечных займов и предоставить частичное возмещение, государство установило правило возврата налоговых выплат лицам, имеющим приобретённую в кредит жильё. Сумма средств, возвращаемых лицам, равна 13% от стоимости, указанной в договоре кредитования.
Также граждане правомочны возвращать средства с выплаченных процентов по кредиту. Возвращаемая сумма также равна 13 %. Рассчитывается эта сумма из размера оплаченных по кредиту процентов, но не более 3 миллионов.
Данные права заёмщиков предусмотрены статьёй 220 Налогового Кодекса.
Расчёт возврата из стоимости жилья
Даже если жильё стоит более двух миллионов, то 13 % должны исчисляться только из указанной суммы. И наоборот, если стоимость жилья не достигает двух миллионов, то производится исчисление из всей стоимости жилья.
Однако указанная сумма закреплена за каждым заёмщиком. При этом возврат может осуществляться лишь в пределах указанной суммы, и это не зависит от количества приобретенного жилья в ипотеку.
Другими словами, если первое жильё было приобретено за один миллион, то при приобретении второго жилья возврат возможен в пределах оставшегося одного миллиона.
К тому же, размер выплат в год ограничивается выплаченными за предыдущий год средствами по НДФЛ. Это значит, если в предыдущем году лицо выплатило НДФЛ в сумме на 100 тысяч, то сумма возврата в этом году будет в пределах этой суммы. Излишняя часть переводится на следующий год на тех же условиях.
Расчёт возвращаемой по выплатам процентов суммы
Расчёт возврата из выплаченных процентов по ипотеке производится точно так же, как и расчёт возврата из суммы всей цены жилища. При этом предельная общая сумма равна трем миллионам.
Расчёт производится в соответствии с оплаченной суммой процентов. При этом получить остаток уже выплаченных процентов по погашенному кредиту можно в последующий за годом погашения налоговый год.
Три миллиона является максимальной суммой, и выплаченные проценты сверх этого не возвращаются. Если же размер выплаченных процентов меньше, то оставшаяся часть сгорает.
Как получить возврат?
Так как вернуть деньги за ипотеку?
Законодательство допускает получить возвращение по оплачиваемому займу и его процентам двумя способами:- однократная выплата в конце налогового года;
- постепенное возвращение в виде освобождения от НДФЛ.
Также для получения возврата необходима официальная трудовая устроенность лица. Зарплата или её часть должна выплачиваться официально, чтобы с неё шли вычеты по НДФЛ. Без этого реализовать своё правомочие и возвратить проценты не получится.
Предъявляемые в налоговый орган документы
Чтобы реализовать данное своё правомочие, нужно представить пакет определенной документации в региональное подразделение ИФНС.
В него входят:- паспорт резидента (гражданина России или гражданина другой страны);
- 2-НДФЛ справка с официального места трудоустройства;
- заполняемая при подаче документов форма декларации 3-НДФЛ;
- подтверждение расходов.
- заключенный с банком договор;
- акт приемки жилья;
- подтверждения оплаты кредита и иных расходов;
- справка из банка, подтверждающая размер уплаченной части ипотеки и процентов.
Также необходимо подтвердить факт правомочия собственности, приобретённой по ипотеке. Для этого представляется свидетельство о правомочии собственности, получаемое в кадастровом органе.
Основные требования ИФНС
Как вернуть проценты?
Для получения возврата части процентов по займу, помимо указанных выше требований необходимо соблюдение следующих условий:- Получаемый в банке заём должен иметь целевой характер. Данный факт подтверждается указанием на определенное жильё, которое приобретается за счёт заёмных средств. Данное указание должно содержаться в договоре ипотечного кредитования.
- У лица, запрашивающего налоговый вычет или возврат налога по ипотеке, не должно быть задолженностей по НДФЛ и другим налоговым отчислениям. Однако после погашения указанного долга лицо вправе заново подать заявление.
Не соблюдение одного из этих условий является основанием тому, чтобы налоговая отказала в возвращения по займу на приобретение жилища.
Способы получения налогового возврата
Согласно статье 220 НК лица, приобретшие жильё по займу на покупку жилища, вправе получить возврат из стоимости жилья и возврат за ипотеку по выплаченным согласно договору займа процентам банку. Осуществляется возврат следующими способами.
- Получение единовременной выплаты денег по итогам налогового отчётного года.
- Осуществление возврата постепенно на протяжении всего года.
Единовременная выплата
Однократный возврат осуществляется по заявлению лица по окончанию года. При этом производится расчёт исходя из всей суммы, выплаченной за год, в том числе и по процентам. Такой возврат налога при ипотеке осуществляется путем единовременного начисления денежных сумм на банковскую карту лица или его банковский счёт. Если таковых не имеется, специально для этого в банке открывается депонированный счёт на имя получателя.
Получатель вправе по своему усмотрению расходовать возвращённые средства. По желанию эти средства можно направить на погашение кредита автоматически.
Постепенный возврат
При постепенном возврате с лица не удерживается НДФЛ до тех пор, пока сумма неудержанного налога не приравняется к сумме налогового возврата. Чтобы получать такой налоговый вычет, необходимо после подтверждения в налоговом органе права на реализацию возврата представить его своему работодателю.
Работодатель должен перестать удерживать НДФЛ с лица. При этом когда работодателю не удаётся в необходимом размере осуществить вычет, остаток получается как в налоговом органе, так и непосредственно по месту работы.
Процедура получения возврата
Таким образом, процедура получения возврата состоит из следующих шагов.
- Сбор необходимой документации. При этом могут понадобиться и другие, не указанные в статье 220 НК документы. Для полной информации необходимо проконсультироваться у сотрудника налоговой службы при подаче указанного в законе перечня.
- Выбрать способ получения:
- при выборе единовременной выплаты необходимо предоставить номер банковского счёта;
- при постепенном получении возврата необходимо затребовать в ФНС справку для работодателя.
Таким образом, при правильном подходе данная процедура осуществляется довольно легко. Самое главное — изначально овладеть соответствующей информацией.
Получение вычета через «Налогию»
Немногие знакомы с интернет порталом налоговых органов «Налогия». На данном портале предоставляются все услуги налогового органа, подаются документы налоговой отчётности. Через данный портал каждый заёмщик может направить и пакет документов, который необходимо предоставить для реализации правомочия на возврат по займу.
Осуществляется это следующим образом:- на сайте «Налогии» заполняется 3-НДФЛ декларация в предназначенной специальной форме;
- посредством вкладки «документы для вычета» загружаются сканы всех документов;
- после подачи через портал необходимо дождаться ответа и в соответствии с ним действовать далее.
Когда ипотека на двоих
В тех случаях, когда фактическими плательщиками ипотеки являются два и более лица, то право на возврат получает один из них. Другим заёмщикам ФНС откажет в открытии дела по возврату процентов, так как в банке, где получен кредит, счёт открывается на имя лишь одного из получателей ипотечного кредита, хотя в договоре указываются все заёмщики.
В таком случае необходимо изменить сложившуюся ситуацию и обратиться в банк с просьбой о раздельном учете выплат каждого заёмщика. При этом максимальная сумма возврата будет рассчитываться исходя из суммы выплаченных всеми заёмщиками средств по кредиту. А возврат будет осуществляться исходя из выплат каждого в отдельности.
Особенности возврата
Процедура оформления возвращения по оплаченной ипотеке имеет следующие особенности.
- При приобретении недостроенного жилища или жилья, не имеющего для проживания отделки, расходы, осуществлённые для восполнения таких недостатков, также можно включить в сумму, в соответствии с которой осуществляется расчёт возврата. Данное обстоятельство должно быть внесено в договор о покупке жилья и указан факт незаконченного строительства или иных недостатков, на которые должны расходоваться деньги.
- При отсутствии официальной заработной платы в декларацию 2-НДФЛ можно включить доходы, которые получены в результате наёмной работы. При этом если сумма налогов с указанной суммы будет больше размера возврата, то НДФЛ по остальной части придется доплачивать.
- В состав расходов, включаемых в сумму исчисления налогового возврата, не включаются получаемые от государства пособия, выплаты за рождение ребёнка и т. д.
- Иностранный гражданин может реализовать своё право на возврат только в том случае, если оплачивает НДФЛ на территории РФ более 183 дней на протяжении налогового года.
Однако получение ипотечного кредита иностранными гражданами практически невозможно. Банки не выдают никакие займы иностранным гражданам, которые не имеют подтверждения доходов, причем немаленьких.
Кто не вправе получать возврат?
Имеется определенный перечень лиц, которые, несмотря на уплату налогов, не могут являться субъектами возвращения по ипотечному кредиту.
К ним относятся:- пенсионеры, не имеющие места работы;
- предприниматели, что уплачивают налоги по упрощённой системе;
- беременные женщины, находящиеся в декрете.
При этом женщины могут получить вычет в любой момент, если вернутся на работу.
Замечания
Процедура получения возврата из налогового органа при соблюдении всех необходимых требований довольно проста и проходит быстро. При этом важно быть в курсе всех особенностей этого процесса.
К тому же необходимые для получения налогового возврата документы находятся под рукой или заполняются непосредственно в отделении ФНС. Так что на сбор полного комплекта уйдёт не больше половины дня. Но в любом случае к дополнительным требованиям ИФНС необходимо отнестись с полной серьезностью.
Налоговый орган дает ответ в течении не более чем 10 дней, а на практике ещё быстрее. Большинство субъектов налогового возврата получают ответ на следующий день. А об отказе в большинстве случаев сообщается в день обращения.